Steeds vaker wegen kopers en investeerders duurzaamheid en maatschappelijke impact mee bij bedrijfsovernames. Dit artikel legt uit wat ESG-criteria zijn, waarom ze belangrijk zijn in transacties en hoe ondernemers hun organisatie kunnen voorbereiden op deals met een duurzaamheidsfocus.
Het integreren van ESG-criteria in de bedrijfsstrategie draagt bij aan zowel het beperken van risico’s als het creëren van waarde. Onduurzame praktijken kunnen namelijk leiden tot boetes, reputatieschade of verstoringen door klimaatgerelateerde gebeurtenissen. Bedrijven die daarentegen sterke ESG-prestaties leveren, blijken op de lange termijn beter te presteren en behalen vaak hogere waarderingen bij verkoop. Bovendien stellen steeds meer investeerders, fondsmanagers en banken ESG-due-diligence als voorwaarde voor financiering, waardoor duurzaam ondernemen ook vanuit kapitaalperspectief steeds belangrijker wordt.
ESG-integratie in due diligence houdt in dat een bedrijf systematisch wordt beoordeeld op milieu-, sociale en governance-aspecten. Een belangrijk onderdeel hiervan is de milieu-audit, waarbij wordt gekeken naar het energie- en grondstoffengebruik, de uitstootrapportages en het duurzaamheidsbeleid. Dit geeft inzicht in de ecologische voetafdruk en de mate waarin het bedrijf duurzaam opereert. Daarnaast vindt er een sociale beoordeling plaats, waarin onder meer arbeidscontracten, gezondheids- en veiligheidsbeleid en de sociale impact op belangrijke stakeholders worden geëvalueerd. Tot slot omvat de governance-scan een analyse van de bestuursstructuren, de beschikbare compliance-documentatie en de gehanteerde risicobeheersingskaders. Door deze drie pijlers te integreren in het due-diligenceproces ontstaat een compleet beeld van de duurzaamheidsprestaties en governancekwaliteit van een organisatie.
Door ESG-criteria vroegtijdig te integreren in bedrijfsvoering en transactiedocumentatie, vergroot een MKB-ondernemer zijn kans op een succesvolle, waardevolle bedrijfsovername of gunstige financieringsvoorwaarden.
Wil je meer weten over de inhoud van dit artikel, neem dan eens contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over jouw persoonlijke situatie.